In Österreich berechnet man die monatliche Lohnsteuer nach einem gestaffelten System. Dieses System basiert auf dem Einkommen. Jeder, der arbeitet oder eine Pension erhält, muss Steuern zahlen, wenn sein Einkommen zu hoch ist.
Die Lohnsteuer wird automatisch vom Bruttogehalt abgezogen. Der Arbeitgeber überweist sie dann an das Finanzamt.
Ab 2025 gibt es neue Lohnsteuersätze. Für Einkommen bis 13.308€ zahlt man 0%. Für Einkommen zwischen 13.309€ und 21.617€ zahlt man 20%. Für höheres Einkommen gibt es höhere Steuersätze.
Die Steuersätze steigen im Vergleich zum Vorjahr um 3,84%.
Bei der Lohnsteuerberechnung muss man Freibeträge und Absetzbeträge beachten. Der Freibetrag in Österreich liegt bei 13.308€ pro Jahr. Die Geringfügigkeitsgrenze für 2025 beträgt 551,10€ monatlich.
Es gibt verschiedene Absetzbeträge. Zum Beispiel den Alleinverdienerabsetzbetrag, den Kinderabsetzbetrag oder den Verkehrsabsetzbetrag. Diese können die Steuerlast senken.
Wichtige Fakten zur Lohnsteuerberechnung in Österreich
- Gestaffelte Lohnsteuersätze je nach Einkommenshöhe
- Automatischer Abzug der Lohnsteuer vom Bruttogehalt durch den Arbeitgeber
- Berücksichtigung von Freibeträgen und Absetzbeträgen
- Empfehlung zur Arbeitnehmerveranlagung bei mehreren Einkünften
- Möglichkeit zur Steueroptimierung durch Steuer-Apps und Brutto-Netto-Rechner
Was ist die Lohnsteuer in Österreich?
Die Lohnsteuer ist eine spezielle Steuer für Arbeitnehmer in Österreich. Sie wird vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt übergeben. So müssen Arbeitnehmer keine separate Steuererklärung abgeben.
Definition der Lohnsteuer
Die Lohnsteuer ist eine Abgabe auf das Einkommen von Arbeitnehmern. Sie basiert auf dem Einkommensteuertarif und wird monatlich abgeführt. Die Höhe hängt von Einkommen und persönlichen Verhältnissen ab.
Einkommen bis zu 13.308 Euro ist steuerfrei. Über diesem Betrag gilt ein Steuersatz von 20 Prozent. Bei Einkommen über 21.617 Euro steigt der Steuersatz stufenweise.
Werbungskosten können von der Steuer abgezogen werden. So wird die Steuer niedriger.
Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer
Die Lohnsteuer gilt nur für Arbeitnehmer. Selbstständige und Unternehmer müssen ihre Steuern über die Einkommensteuer abführen. Der Unterschied liegt in der Abführung:
- Lohnsteuer wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt
- Einkommensteuer müssen Selbstständige und Unternehmer selbst berechnen und in Vorauszahlungen leisten
Obwohl die Abführung unterschiedlich ist, basieren beide Steuern auf dem gleichen Tarif. Einkommen bis zu einer Grenze ist steuerfrei. Über diese Grenze liegende Beträge werden mit steigenden Steuersätzen belegt.
Wer muss Lohnsteuer bezahlen?
In Österreich müssen alle, die arbeiten und dort wohnen, Lohnsteuer zahlen. Das gilt für alle Arten von Jobs, egal ob fest, Teilzeit oder Saison. Die Steuerpflicht der Arbeitnehmer ist ein wichtiger Teil des Steuersystems hier.
Unbeschränkte Steuerpflicht für Arbeitnehmer in Österreich
Unbeschränkte Steuerpflicht heißt, dass alle Einkommen in Österreich der Lohnsteuer unterliegen. Es spielt keine Rolle, ob das Einkommen aus einem oder mehreren Jobs kommt. Die Lohnsteuer hängt von Verdienst, Steuerklasse und Freibeträgen ab.
Automatische Abführung der Lohnsteuer durch den Arbeitgeber
Der Arbeitgeber zieht die Lohnsteuer automatisch vom Bruttogehalt ab. Er muss diese dann an das Finanzamt senden. Der Arbeitgeber muss die Lohnsteuer richtig berechnen und abführen. Wenn er Fehler macht, haftet er dafür.
Wie oft die Lohnsteueranmeldung erfolgt, hängt vom Vorjahr ab:
- Über 5.000 Euro: monatlich
- Zwischen 1.080 Euro und 5.000 Euro: quartalsweise
- Unter 1.080 Euro: jährlich
Für die korrekte Berechnung der Lohnsteuer sind die ELStAM nötig. Diese werden beim Bundeszentralamt für Steuern gespeichert. Der Arbeitgeber muss die Lohnsteuerbescheinigung bis Ende Februar des Folgejahres einreichen. Ab 2023 muss er auch die Steuer-Identifikationsnummer des Arbeitnehmers angeben.
Ab wann fällt Lohnsteuer an?
In Österreich zahlt man nicht sofort Lohnsteuer, wenn man arbeitet. Es gibt Freibeträge und Grenzen. So zahlt man Steuern erst, wenn das Einkommen hoch genug ist.
Lohnsteuer-Freibeträge in Österreich
Der Grundfreibetrag in Österreich ist 13.308 Euro pro Jahr. Bis zu diesem Betrag zahlt man keine Steuern. Erst über dieser Summe fallen Steuern an.
Es gibt auch andere Freibeträge, die helfen, weniger Steuern zu zahlen. Zum Beispiel:
- Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag (572 Euro für ein Kind, 774 Euro für zwei Kinder, 1.029 Euro für drei Kinder)
- Freibetrag für Fortbildungskosten (bis zu 600 Euro pro Jahr)
Durch diese Freibeträge kann man viel sparen. So zahlt man weniger Lohnsteuer monatlich.
Geringfügigkeitsgrenze und Lohnsteuerpflicht
Die Geringfügigkeitsgrenze in Österreich ist 551,10 Euro pro Monat. Wer weniger verdient, zahlt keine Lohnsteuer.
Bis zu 55 Prozent des Gehalts müssen in Österreich monatlich als Lohnsteuer bezahlt werden.
Man muss aber geringfügige Jobs dem Finanzamt melden. Sonst gibt es Strafen. Über der Geringfügigkeitsgrenze beginnt die Lohnsteuerpflicht.
Wer zu viel Lohnsteuer gezahlt hat, kann das Geld zurückbekommen. Man muss dafür alle Kosten und Ausgaben nachweisen.
Wie funktioniert die Lohnsteuerberechnung in Österreich?
In Österreich berechnet man die Lohnsteuer nach einem gestaffelten System. Hierbei werden unterschiedliche Steuersätze je nach Einkommen angewendet. Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz.
Das erste 13.308 Euro Einkommen im Jahr ist steuerfrei. Für mehr als diesen Betrag gilt ein Steuersatz von 20 Prozent. Ab einem Jahreseinkommen von 21.617 Euro steigt der Steuertarif.
Gestaffelte Lohnsteuer nach Einkommenshöhe
Die Lohnsteuer in Österreich hängt vom Einkommen ab. Für 2025 gibt es bestimmte Tarifstufen und Grenzsteuersätze:
Einkommensbereich | Grenzsteuersatz |
---|---|
bis 13.308 Euro | 0 % |
über 13.308 bis 21.617 Euro | 20 % |
über 21.617 bis 35.836 Euro | 30 % |
über 35.836 bis 69.166 Euro | 40 % |
über 69.166 bis 103.072 Euro | 48 % |
über 103.072 bis 1.000.000 Euro | 50 % |
über 1.000.000 Euro | 55 % |
Anwendung unterschiedlicher Steuersätze auf Gehaltsbestandteile
Bei der Berechnung der Lohnsteuer werden verschiedene Steuersätze auf verschiedene Gehaltsbestandteile angewendet. Dies passiert, wenn bestimmte Einkommensgrenzen überschritten werden. Ein Beispiel zeigt, wie das funktioniert:
Bei einem Bruttoeinkommen von 45.000 Euro im Jahr 2024 berechnet sich die Steuer so:
- Steuer für das Einkommen bis 12.815 Euro: 0 Euro
- Steuer für den Einkommensteil von 12.816 bis 20.818 Euro: 1.600,40 Euro
- Steuer für den Einkommensteil von 20.818 bis 34.513 Euro: 4.108,50 Euro
- Steuer für den Einkommensteil von 34.514 bis 45.000 Euro: 4.194,40 Euro
Die Gesamtlohnsteuer für diesen Fall beträgt 9.903,30 Euro.
Bei der Lohnsteuerberechnung werden auch Freibeträge und Sonderausgaben berücksichtigt. Diese können die Steuerlast senken. Der Arbeitgeber muss die Lohnsteuer monatlich berechnen und bis zum 15. des Folgemonats abführen.
Lohnsteuertabelle 2025 in Österreich
Die Lohnsteuertabelle 2025 in Österreich bringt Änderungen. Diese Änderungen betreffen die Besteuerung von Arbeitnehmern. Die letzte Aktualisierung war am 1. Januar 2025.
Änderungen der Lohnsteuersätze und Tarifstufen
Die Grenzbeträge der Tarifstufen wurden um 3,8333 Prozent erhöht. Nur die höchste Stufe über 1.000.000 Euro bleibt bei 55 Prozent. Diese Anpassung soll die „kalte Progression“ ausgleichen.
Übersicht der Lohnsteuersätze 2025
Hier eine Übersicht der Grenzsteuersätze für 2025:
Jahreseinkommen | Grenzsteuersatz |
---|---|
bis 13.308 Euro | 0 Prozent |
über 13.308 bis 21.617 Euro | 20 Prozent |
über 21.617 bis 35.836 Euro | 30 Prozent |
über 35.836 bis 69.166 Euro | 40 Prozent |
über 69.166 bis 103.072 Euro | 48 Prozent |
über 103.072 bis 1.000.000 Euro | 50 Prozent |
über 1.000.000 Euro | 55 Prozent (befristet bis 2025) |
Im Vergleich zur Lohnsteuertabelle 2024 gibt es leichte Entlastungen. Die Grenzen der Tarifstufen wurden nach oben verschoben. Zum Beispiel wurde das steuerfreie Jahreseinkommen 2025 auf 13.308 Euro angehoben.
Das progressive Steuersystem in Österreich bleibt erhalten. Höhere Einkommen werden höher besteuert. Die Anpassung der Lohnsteuertabelle soll, dass Arbeitnehmer mehr von ihren Gehaltserhöhungen behalten.
Beispiel für die Berechnung der Lohnsteuer
Ein Beispiel hilft uns, die Lohnsteuer in Österreich zu verstehen. Nehmen wir an, jemand verdient 30.000 Euro im Jahr. Wie viel Steuer muss er zahlen?
In Österreich gibt es ein Steuersystem, das mehr Steuer mit mehr Geld verlangt. Für 2025 sind die Steuersätze so:
- Bis 13.308 Euro: 0 %
- Über 13.308 Euro bis 21.617 Euro: 20 %
- Über 21.617 Euro bis 35.836 Euro: 30 %
- Über 35.836 Euro bis 69.166 Euro: 40 %
- Über 69.166 Euro bis 103.072 Euro: 48 %
- Über 103.072 Euro bis 1.000.000 Euro: 50 %
- Über 1.000.000 Euro: 55 %
Bei 30.000 Euro im Jahr berechnet sich die Steuer so:
Einkommensstufe | Steuersatz | Steuerbetrag |
---|---|---|
13.308 Euro | 0 % | 0 Euro |
8.309 Euro (13.309 Euro bis 21.617 Euro) | 20 % | 1.661,80 Euro |
8.383 Euro (21.618 Euro bis 30.000 Euro) | 30 % | 2.514,90 Euro |
Gesamte Lohnsteuer | 4.176,70 Euro |
Die Lohnsteuer für 30.000 Euro beträgt 4.176,70 Euro. Das bedeutet, der Steuersatz liegt bei etwa 13,9 %.
Die tatsächliche Steuer kann sich ändern. Dafür gibt es Steuerabsetzbeträge und Sonderausgaben. Ein Brutto-Netto-Rechner hilft, das Nettogehalt genau zu berechnen.
Wer ist für die Lohnsteuerberechnung zuständig?
In Österreich ist der Arbeitgeber für die korrekte Lohnsteuerberechnung und -abführung verantwortlich. Er muss die Lohnsteuer gemäß den Gesetzen berechnen und rechtzeitig abführen.
Verantwortung des Arbeitgebers für die Lohnsteuerabführung
Der Arbeitgeber muss die Lohnsteuer für die Mitarbeiter einbehalten. Er muss die Steuersätze und Freibeträge beachten. Falsch berechnete Lohnsteuer kann dem Unternehmen teuer werden.
Wichtigkeit der Lohnsteuerberechnung bei mehreren Gehältern
Bei mehreren Gehältern ist die Lohnsteuerberechnung besonders wichtig. Nicht alle Arbeitgeber können den vollen Steuerbetrag abführen. Eine Aufteilung der Lohnsteuer ist nötig.
Jahreseinkommen (2025) | Steuersatz |
---|---|
bis 13.308 Euro | 0 % |
bis 21.617 Euro | 20 % |
bis 35.836 Euro | 30 % |
bis 69.166 Euro | 40 % |
bis 103.072 Euro | 48 % |
bis 1.000.000 Euro | 50 % |
über 1.000.000 Euro | 55 % |
Der Arbeitgeber ist verantwortlich für den Lohnsteuerabzug und die Abführung an das Finanzamt.
Arbeitgeber sollten sorgfältig die Lohnsteuerabführung planen. Bei Unsicherheiten ist es klug, Experten zu konsultieren.
Tipps zur Optimierung der Lohnsteuer
Es gibt viele Wege, um mehr Netto zu bekommen. Durch kluge Planung und die Nutzung von Steuervorteilen können Sie viel sparen. Hier sind einige Tipps, um Ihre Lohnsteuer zu verbessern.
Arbeitnehmerveranlagung und Jahresausgleich
Die Arbeitnehmerveranlagung ist ein wichtiger Schritt zur Lohnsteueroptimierung. Sie können verschiedene Ausgaben geltend machen, um Ihre Steuer zu senken. Dazu gehören:
- Werbungskosten wie Arbeitsmittel, Fortbildungen oder Fahrtkosten
- Sonderausgaben wie Spenden, Kirchenbeiträge oder Versicherungsbeiträge
- Außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten oder Kosten für eine Behinderung
Durch die Arbeitnehmerveranlagung bekommen Sie oft eine hohe Rückerstattung vom Finanzamt. Eine neue Steuer-App zeigt, dass die durchschnittliche Erstattung über 1.000 Euro liegt.
Ein Jahresausgleich ist nützlich, wenn Sie eine Steuernachzahlung erwarten. So vermeiden Sie die Nachzahlung und bekommen stattdessen eine Gutschrift.
Möglichkeiten zur Senkung der Steuerlast
Es gibt weitere Wege, um die Steuerlast zu senken:
- Nutzen Sie Absetzbeträge wie den Verkehrsabsetzbetrag oder den Pensionistenabsetzbetrag.
- Beantragen Sie Freibeträge für Kinder oder Alleinverdiener/Alleinerzieher.
- Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf den Mehrkindzuschlag haben.
- Nutzen Sie steuerliche Vergünstigungen für Investitionen in Ihrem Betrieb (Gewinnfreibetrag, Investitionsfreibetrag etc.).
Hier ein Überblick über einige relevante Absetzbeträge und Freibeträge für 2024 und 2025:
Absetzbetrag/Freibetrag | 2024 | 2025 |
---|---|---|
Alleinverdiener | 572 Euro | 601 Euro |
Alleinerzieher | 572 Euro | 601 Euro |
Kinderabsetzbetrag | 67,80 Euro | 70,90 Euro |
Mehrkindzuschlag | 23,30 Euro | 24,40 Euro |
Pensionistenabsetzbetrag | 954 Euro (erhöhter Betrag: 1.002 Euro) | 1.406 Euro (erhöhter Betrag: 1.476 Euro) |
Verkehrsabsetzbetrag | 463 Euro (erhöhter Betrag: 798 Euro, Zuschlag: 752 Euro) | 487 Euro (erhöhter Betrag: 838 Euro, Zuschlag: 790 Euro) |
Durch die Kombination verschiedener Maßnahmen können Sie oft eine spürbare Senkung der Steuerlast erreichen. Lassen Sie sich von einem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein beraten, um Ihre persönliche Situation zu optimieren.
Steuerabsetzbeträge in Österreich
In Österreich gibt es verschiedene Steuerabsetzbeträge. Diese verringern die Lohnsteuer direkt. Sie helfen, die Steuerlast zu senken und die Finanzen zu verbessern.
Zu den bekannten Steuerabsetzbeträgen gehören:
- Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag
- Kinderabsetzbetrag
- Verkehrsabsetzbetrag
- Pensionistenabsetzbetrag
Der Alleinverdienerabsetzbetrag für 2023 beträgt 572 € bei einem Kind. Bei zwei Kindern ist es 774 €. Für jedes weitere Kind gibt es 255 € mehr.
Der Kindermehrbetrag für Alleinverdiener oder Alleinerziehende beträgt 550 € pro Jahr und Kind. Ab 2024 steigt dieser auf 700 €.
Der Familienbonus Plus ermöglicht einen maximalen Steuerabsetzbetrag von 2.000 € für Kinder unter 18. Für Kinder über 18 gibt es 650 € pro Jahr. Beim Steuerausgleich gibt es einen Mehrkindzuschlag von 21,20 € pro Kind.
Weitere wichtige Absetzmöglichkeiten sind:
Absetzbetrag | Betrag |
---|---|
Werbungskostenpauschale | 132 € |
Absetzbare Homeoffice-Pauschale | bis zu 300 € |
Jährlich absetzbare Kosten für Büromöbel | bis zu 300 € |
Pendlerpauschale | zwischen 31 € und 306 € pro Monat |
Verkehrskostenabsetzbetrag für 2023 | 421 € |
Arbeitnehmer mit Einkommen bis 18.200 € können den Teuerungsabsetzbetrag nutzen. Dies ermöglicht eine Negativsteuer von bis zu 500 €. Bei höherem Einkommen fällt der Betrag geringer aus.
Durch die Nutzung von Steuerabsetzbeträgen in Österreich können große Summen gespart werden. Die durchschnittliche Lohnsteuergutschrift vom Finanzamt beläuft sich auf bis zu 560 €.
Häufige Fragen und Antworten zur Lohnsteuerberechnung
Die Berechnung der Lohnsteuer wirft oft Fragen auf. Hier finden Sie Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen zur Lohnsteuer in Österreich.
Wer muss Lohnsteuer bezahlen?
Jeder Arbeitnehmer in Österreich, der ein Einkommen über der Geringfügigkeitsgrenze von 485,85 Euro pro Monat (Stand 2023) bezieht, muss Lohnsteuer entrichten. Der Arbeitgeber führt die Lohnsteuer automatisch ab.
Wie hoch ist die Lohnsteuer?
Die Lohnsteuer in Österreich ist progressiv gestaltet. Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Die Lohnsteuersätze reichen von 0% bis 55%. Der Eingangssteuersatz liegt bei 20% für Einkommen über 11.693 Euro jährlich (Stand 2023).
Welche Freibeträge gibt es bei der Lohnsteuer?
Es existieren verschiedene Freibeträge, die die Steuerlast reduzieren. Dazu zählen unter anderem:
- Verkehrsabsetzbetrag: 421 Euro jährlich
- Pensionistenabsetzbetrag: bis zu 825 Euro jährlich
- Alleinverdienerabsetzbetrag: bis zu 669 Euro jährlich
- Alleinerzieherabsetzbetrag: bis zu 669 Euro jährlich
Wie kann ich meine Lohnsteuer optimieren?
Durch die Arbeitnehmerveranlagung können Sie zu viel bezahlte Lohnsteuer zurückbekommen. Dabei werden Ausgaben wie Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt. Auch der Familienbonus Plus und andere Absetzbeträge können die Steuerlast senken.
Jahr | Durchschnittliches Bruttogehalt (€) | Durchschnittliches Nettogehalt (€) |
---|---|---|
2023 | 41.242 | 27.416 |
Durch Steuerreformen und Entlastungen wie die Abschaffung der kalten Progression können Arbeitnehmer in Österreich mit einer durchschnittlichen monatlichen Einkommenssteigerung von 27 Euro rechnen. Insgesamt ergeben sich durch Lohnsteuersenkungen Einsparungen von bis zu 350 Euro pro Jahr.
Nützliche Tools und Ressourcen zur Lohnsteuerberechnung
Es gibt viele Tools, die die Lohnsteuerberechnung einfacher machen. Sie helfen, schnell das Nettoeinkommen zu verstehen. Diese Online-Ressourcen erleichtern die komplexen Berechnungen.
Online-Lohnsteuerrechner
Online-Lohnsteuerrechner sind nützlich, um Lohnsteuer und Nettogehalt zu berechnen. Sie berücksichtigen Steuersätze, Freibeträge und Abgaben. Man muss nur Bruttogehalt, Steuerklasse und Bundesland eingeben.
Die Tools werden regelmäßig aktualisiert. So sind die Berechnungen immer aktuell. Ein Beispiel für die Ergebnisse könnte so aussehen:
Beschreibung | Betrag |
---|---|
Bruttogehalt | 2.500,00 € |
Lohnsteuer | 297,16 € |
Sozialversicherung | 484,38 € |
Sonstige Abgaben | 16,34 € |
Nettogehalt | 1.702,12 € |
Brutto-Netto-Rechner für Österreich
Der Brutto-Netto-Rechner ist für österreichische Arbeitnehmer gemacht. Er berechnet Nettogehalt aus Bruttogehalt und umgekehrt. So sieht man schnell, wie sich Gehaltsänderungen auswirken.
Der Rechner berücksichtigt Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und Abgaben. Man muss nur wenige Infos eingeben, um die Ergebnisse zu sehen.
Mit Online-Lohnsteuerrechnern und Brutto-Netto-Rechnern ist die Lohnsteuerberechnung einfach. Arbeitnehmer und Arbeitgeber in Österreich bekommen schnell klare Ergebnisse.
Fazit
In Österreich berechnet man die Lohnsteuer nach einem gestaffelten System. Dieses System basiert auf den Einkommenshöhen und hat verschiedene Steuersätze. Arbeitgeber müssen die Lohnsteuer vom Bruttogehalt abziehen und an das Finanzamt senden.
Arbeitnehmer können ihre Steuerlast senken. Sie können ihre Steuerlast durch jährliche Veranlagung und Steuerabsetzbeträge reduzieren. Eine gute Steueroptimierung hilft, die Lohnsteuer zu senken.
Arbeitnehmer können Online-Rechner nutzen, um ihre Lohnsteuer zu berechnen. Diese Rechner berücksichtigen Gehaltsbestandteile und Steuerfreibeträge. So verstehen sie ihre Nettobezüge besser.
Die Lohnsteuer ist komplex und hängt von vielen Faktoren ab. Regelmäßige Anpassungen an Gesetzesänderungen sind wichtig. Arbeitgeber und Lohnverrechner müssen viel Wissen haben, um alles richtig zu machen.