Die KFZ-Steuer (wird seit 1993 auch als motorbezogene Steuer bezeichnet) besteuert in Österreich den Besitz von zugelassenen Pkws und Motorrädern. Dabei muss diese Steuer unabhängig davon, ob man viel oder weniger fährt, bezahlt werden.
Die neue KFZ-Steuer in Österreich – 2022
Mit dem 1. Januar 2021 wurde in Österreich die Berechnung der motorbezogenen Versicherungssteuer nach den Änderungen im Jahre 2020 erneut angepasst. Wie bereits bei der Anpassung im Oktober 2020 wurde der Einfluss der Emissionen auf die Höhe der Kfz Steuer verstärkt.
- Dies bedeutet, dass die Steuer für alle ab 1. Januar 2021 und 2022 neu zugelassenen Wagen mit höherem CO2-Verbrauch größer ausfällt als im Jahr vorher. Ebenso hat die Motorleistung hat ab 1. Januar einen höheren Einfluss auf die Höhe der Kfz Steuer.
- Von jenen Änderungen wenig bis nicht betroffen ist eine Besteuerung von leistungs- bzw. emissionsschwächeren Fahrzeugen. Dabei bleibt die Steuerlast recht konstant oder fällt geringer aus als bei der neuen Zulassung im letzten Jahr.
Wie sich die CO2- und die PS-Werte auf die motorbezogene Steuer auswirken, erfahren die Halter bei der Versicherung. Bekannt ist jedoch, dass, je höher die CO2- und die PS-Werte sind, umso teurer fällt die Versicherungssteuer aus. Auf niedrigere Emissionswerte beim Neuwagen zu achten, ist daher sinnvoll, da hierdurch die Steuerlast niedriger ausfällt als bei emissionsstarken Autos.
Die Besteuerung nach dem Verbrauch
In Österreich startete schon zum 1. Oktober 2020 eine neue Grundlage der Besteuerung, die im Land motorbezogenen Versicherungssteuer genannt wird. Für Autos richtet sich die Steuer nicht mehr ausschließlich nach der Leistung des Motors in kW, sondern zugleich nach den CO2-Emissionen.
- Zugleich wird bei Motorrädern außer dem Hubraum in Zukunft ebenfalls der CO2-Wert in die Bestimmung einfließen. Ebenso werden zur motorbezogenen Versicherungssteuer in Österreich auch die Normverbrauchsabgabe (NoVA) und zur Mineralölsteuer (MöSt) erhoben.
- Daher wird die NoVA beim Autokauf fällig und die MöSt für jeden Liter Kraftstoff. Bei Motorrädern, welche vor dem 1. Oktober 2020 zum ersten Mal zugelassen wurden, berechnet sich die motorbezogene Steuer nach dem Hubraum.
- Für solche Motorräder, welche erst danach zugelassen werden, berechnet sich diese Versicherungssteuer nach den CO2-Emissionen und dem Hubraum.
Kraftfahrzeugsteuer 2022 in Österreich & KFZ Steuer
In Österreich beschränkt sich der Begriff „Kraftfahrzeugsteuer“ offiziell eigentlich auf solche Fahrzeuge, die ein Gewicht von mehr als 3,5 Tonnen aufweisen und auf solche, die als Zugmaschinen zugelassen sind. Umgangssprachlich wird jedoch allgemein hier auch in Österreich allgemein von der KFZ-Steuer gesprochen.
KFZ Steuer Rechner 2021 – 2022 für Österreich – Motorbezogene Versicherungssteuer
Die Steuer kann auf https://www.oeamtc.at/thema/steuern-abgaben/motorbezogene-versicherungssteuer-18178410 bequem online berechnet werden.
Welche Kraftfahrzeuge sind in Österreich von der motorbezogenen Versicherungssteuer betroffen?
Die KFZ-Steuer in Österreich wird für Krafträder (Motorräder), für Pkws sowie Kombinationskraftwagen mit einem hzG (höchst zulässiges Gesamtgewicht) bis 3,5 Tonnen sowie alle anderen Kraftfahrzeuge mit einem hzG bis 3,5 Tonnen, bei denen ebenfalls eine Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung bezahlt wird, erhoben.
- Hierzu gibt es in Österreich natürlich auch die eine oder andere Ausnahme.
Dazu gehören beispielsweise für Körperbehinderte zugelassene Kraftfahrzeuge, welche diese ‚Personen zur persönlichen Fortbewegung benötigen; Kraftfahrzeuge, welche zur gewerblichen Personenbeförderung – Taxi- oder Mietwagengewerbe – dienen; für ausschließlich elektrisch betriebene Kraftfahrzeuge (Elektro-Hybridfahrzeuge verfügen zum Teil über Verbrennungsmotor – deshalb keine Befreiung); für Krafträder , die weniger als 100 Kubikzentimeter Hubraum verfügen (zum Beispiel Mopeds), um hier nur die wichtigsten Ausnahmen aufzuführen.
Wie erfolgt die Berechnung der KFZ-Steuer in Österreich?
- Bei der KFZ-Steuer ist der Steuersatz von der Kraftfahrzeug-Art und in welcher Zeitspanne die Prämienzahlung erfolgt(einmal im Monat, einmal im Viertel- oder Halbjahr oder einmal im Jahr),) abhängig.
- Wenn der Pkw oder das Motorrad im Laufe von einem Monat (zum Beispiel Monatsmitte) und nicht am Anfang oder am Ende des Monats angemeldet worden ist, so erfolgt hier eine Abrechnung anteilig. Jeder Kalendermonat wird hier bei der Berechnung mit 30 Tagen angesetzt.
Kraftwagen
Die Steuerhöhe wird bei Pkws und Kombis nach der jeweiligen Motorleistung ( das hängt dann von den jeweiligen Kilowatt-Einheiten ab) berechnet Je nach den jeweiligen Kilowatt-Einheiten gibt es eine unterschiedliche Prämie bezogen auf die kW pro Monat.
Zwischen 0 – 24 Kilowatt beträgt die Prämie 0,00 Euro pro kW, für die weiteren 66 kW liegt diese bei einer monatlichen Höhe zum Beispiel von 0,62 Euro pro kW und steigt dann für die weiteren 20 kW auf 0,66 Euro pro KW bei der monatlichen Bezahlung und geht dann, wenn die kW-Zahl weiter ansteigt, für alle weiteren kW monatlich auf die Prämie von 0,75 Euro pro kW.
Diese Angaben sind für jährliche Bezahlung der Gesamtprämie. Für die Bezahlung monatlich, viertel- oder halbjährlich sind die Beträge entsprechend höher.
Rechenbeispiel
Ein Pkw mit 120 kW unterliegt einer Besteuerung ab dem 1. März 2014.
Hier wird dann im ersten Schritt die Bemessungsgrundlage errechnet. Dabei werden dann von den 120 kW die ersten 24 kW abgezogen, weil, wie oben aufgeführt, hierfür keine Steuer bezahlt werden muss.
120 kW – 24 kW ergibt dann 96 kW; 96 kW ist somit die Bemessungsgrundlage.
Wenn die Versicherungsprämie jährlich in Österreich bezahlt wird, ergeben sich hier folgende Daten:
- 66 kW a 0,62 Euro ergibt 40,92 Euro
- 20 kW a 0,66 Euro ergibt 13,20 Euro
- 10 kW a 0,75 Euro ergeben 7,50 Euro
Somit beträgt die monatliche Versicherungsprämie 61,62 Euro. Bei einer jährlichen Begleichung muss dieser Betrag mit 12 multipliziert werden und somit beträgt die motorbezogene Versicherungssteuer für einen Pkw mit 120 kW 739,44 Euro bei einer jährlichen Bezahlung.
e Krafträder gibt es andere Bemessungsgrundlagen zur Errechnung der Prämie.
Die Bezahlung der motorbezogenen Versicherungssteuer
Die Begleichung der Steuer erfolgt zusammen mit der Kfz-Haftpflichtversicherung. Die Berechnung der motorbezogenen Versicherungssteuer erfolgt in Österreich vom jeweiligen Versicherer. Die versicherte Person bezahlt dann diese zusammen mit der Kfz-Haftpflichtversicherung direkt an die Versicherung.
Neuerungen bei der motorbezogenen Versicherungssteuer in Österreich
- Im Jahr 2020 hat es wichtige Änderungen ergeben. Dabei fallen bei der Berechnung der motorbezogenen Versicherungssteuer die CO2-Emissionswerte sowohl 2020 als auch in Zukunft stärker ins Gewicht.
Seit dem 1.10.2020 wird die motorbezogene Versicherungssteuer für Fahrzeuge, welche nach dem September 2020 erstmals zugelassen werden, unter Berücksichtigung der CO2-Emssionen berechnet. Für Pkws bedeutet das in Österreich, das zusätzlich zur Leistung (kW) des jeweiligen eingebauten Verbrennungsmotors auch die CO2-Emissionen zur Berechnung der KFZ-Steuer herangezogen werden. Diese Änderung hat auch bei den Motorrädern Bestand. Hier werden dann zusätzlich zum Hubraum ebenfalls die CO2-Emissionen in die Berechnung mit einfließen.
Kfz-Steuerrechner
Bei einer größeren Anzahl von im Internet vorhandenen Kfz-Steuerrechnern kann man mit der Eingabe weniger Daten sich die entsprechende Höhe der persönlichen Kfz-Steuer für seinen Pkw oder für sein Motorrad ausrechnen lassen. In diesen Rechnern ist ebenfalls bereits die erwähnte neue Berechnung mit der C02-Emission, die seit dem 1.10.2020 Gültigkeit hat, mit eingebaut.
