Der Alleinverdienerabsetzbetrag entlastet Familien in Österreich, in denen eine Person den überwiegenden Teil des Einkommens erzielt und die Einkünfte des Partners eine gesetzliche Grenze nicht überschreiten. Voraussetzung ist außerdem mindestens ein Kind, für das mehr als sechs Monate im Kalenderjahr Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag besteht.
Für 2026 beträgt der Alleinverdienerabsetzbetrag 612 Euro bei einem Kind, 828 Euro bei zwei Kindern und 1.101 Euro bei drei Kindern. Für jedes weitere Kind kommen 273 Euro hinzu. Die Einkünfte des Partners dürfen 2026 grundsätzlich höchstens 7.411 Euro im gesamten Kalenderjahr betragen.
Kurzantwort: Anspruch auf den Alleinverdienerabsetzbetrag besteht grundsätzlich, wenn mindestens ein Kind vorhanden ist, die Partnerschaft mehr als sechs Monate im Kalenderjahr besteht, nicht dauernd getrennt gelebt wird und die Einkünfte des Partners 2026 höchstens 7.411 Euro betragen.
| Voraussetzung | Regel |
|---|---|
| Kind | Für mindestens ein Kind besteht mehr als sechs Monate Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag |
| Partnerschaft | Mehr als sechs Monate Ehe, eingetragene Partnerschaft oder entsprechende Lebensgemeinschaft |
| Getrenntleben | Bei Ehe oder eingetragener Partnerschaft darf nicht dauernd getrennt gelebt werden |
| Partnereinkünfte 2026 | höchstens 7.411 Euro im Kalenderjahr |
| Höhe bei einem Kind | 612 Euro |
| Höhe bei zwei Kindern | 828 Euro |
| Höhe bei drei Kindern | 1.101 Euro |
Was ist der Alleinverdienerabsetzbetrag?
Der Alleinverdienerabsetzbetrag, kurz AVAB, ist ein Steuerabsetzbetrag nach § 33 Einkommensteuergesetz.
Ein Absetzbetrag wird nicht wie Werbungskosten lediglich vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Er vermindert grundsätzlich direkt die errechnete Einkommensteuer.
Der AVAB richtet sich an Steuerpflichtige mit mindestens einem Kind, die mit einem Partner zusammenleben, dessen maßgebliche Jahreseinkünfte eine bestimmte Grenze nicht überschreiten.
„Alleinverdiener“ bedeutet deshalb nicht zwingend, dass nur eine Person überhaupt Einkommen erzielen darf. Auch der Partner kann arbeiten oder andere Einkünfte beziehen. Entscheidend ist, dass dessen maßgebliche Einkünfte unter der gesetzlichen Jahresgrenze bleiben.
Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist von anderen Familienleistungen wie der Familienbeihilfe, dem Familienbonus Plus und dem Kinderabsetzbetrag zu unterscheiden.
Wie hoch ist der Alleinverdienerabsetzbetrag?
Die Höhe hängt von der Anzahl der berücksichtigungsfähigen Kinder ab.
| Anzahl der Kinder | Alleinverdienerabsetzbetrag 2026 |
|---|---|
| 1 Kind | 612 Euro |
| 2 Kinder | 828 Euro |
| 3 Kinder | 1.101 Euro |
| 4 Kinder | 1.374 Euro |
| jedes weitere Kind | + 273 Euro |
Vom ersten zum zweiten Kind erhöht sich der Absetzbetrag 2026 um 216 Euro. Für das dritte und jedes weitere Kind beträgt die zusätzliche Erhöhung jeweils 273 Euro.
Die Beträge werden regelmäßig angepasst. Seit 2023 werden zahlreiche Steuerabsetzbeträge im Rahmen der Regelungen gegen die kalte Progression valorisiert.
Wie hat sich der Alleinverdienerabsetzbetrag entwickelt?
| Jahr | 1 Kind | 2 Kinder | 3 Kinder | jedes weitere Kind |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 494 Euro | 669 Euro | 889 Euro | + 220 Euro |
| 2023 | 520 Euro | 704 Euro | 936 Euro | + 232 Euro |
| 2024 | 572 Euro | 774 Euro | 1.029 Euro | + 255 Euro |
| 2025 | 601 Euro | 813 Euro | 1.081 Euro | + 268 Euro |
| 2026 | 612 Euro | 828 Euro | 1.101 Euro | + 273 Euro |
Wer hat Anspruch auf den Alleinverdienerabsetzbetrag?
Die Voraussetzungen müssen gemeinsam erfüllt werden.
Mindestens ein Kind
Die steuerpflichtige Person muss mindestens ein Kind im Sinne des Einkommensteuergesetzes haben.
Dafür muss grundsätzlich für mehr als sechs Monate des betreffenden Kalenderjahres Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag bestehen. Praktisch bedeutet das einen entsprechenden Anspruch für mindestens sieben Monate.
Der Kinderabsetzbetrag wird gemeinsam mit der Familienbeihilfe ausgezahlt. Wie Familienbeihilfe und Arbeitnehmerveranlagung zusammenwirken, erklärt unser Beitrag Familienbeihilfe beim Lohnsteuerausgleich.
Partnerschaft länger als sechs Monate
Die steuerpflichtige Person muss mehr als sechs Monate im Kalenderjahr:
- verheiratet sein,
- in einer eingetragenen Partnerschaft leben oder
- mit einer unbeschränkt steuerpflichtigen Person in einer Lebensgemeinschaft leben.
Bei Ehe oder eingetragener Partnerschaft darf außerdem nicht dauerhaft getrennt gelebt werden.
Ein gemeinsamer Meldezettel ist nicht als eigenständige gesetzliche Voraussetzung formuliert. Entscheidend sind die tatsächlichen persönlichen Verhältnisse und das Bestehen der entsprechenden Partnerschaft beziehungsweise Lebensgemeinschaft.
Partnereinkünfte unter der Grenze
Die Einkünfte des Partners dürfen die gesetzliche Jahresgrenze nicht überschreiten.
| Jahr | Maximale Partnereinkünfte |
|---|---|
| bis 2022 | 6.000 Euro |
| 2023 | 6.312 Euro |
| 2024 | 6.937 Euro |
| 2025 | 7.284 Euro |
| 2026 | 7.411 Euro |
2026 entscheidend: Bei maßgeblichen Partnereinkünften von höchstens 7.411 Euro kann die Einkommensvoraussetzung erfüllt sein. Bereits eine Überschreitung der Grenze kann den Anspruch auf den gesamten Alleinverdienerabsetzbetrag beseitigen.
Ist die 7.411-Euro-Grenze eine Bruttogrenze?
Nein. Einer der häufigsten Fehler besteht darin, die gesetzliche Einkunftsgrenze einfach mit dem Bruttogehalt zu vergleichen.
Für die Grenze sind steuerliche Einkünfte maßgeblich.
Bei Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit werden vom Bruttobezug beispielsweise bestimmte Beträge abgezogen.
Dazu können gehören:
- Sozialversicherungsbeiträge,
- Beiträge zu bestimmten Interessenvertretungen,
- Pendlerpauschale,
- sonstige Werbungskosten und
- mindestens das allgemeine Werbungskostenpauschale von 132 Euro pro Jahr.
Auch steuerfreie Zuschläge für bestimmte Überstunden, Sonn-, Feiertags- und Nachtarbeit sowie steuerfreie Schmutz-, Erschwernis- und Gefahrenzulagen werden entsprechend behandelt.
Deshalb: Ein Bruttojahresbezug von mehr als 7.411 Euro bedeutet nicht automatisch, dass der Alleinverdienerabsetzbetrag verloren geht.
Welche Einkünfte des Partners werden berücksichtigt?
Für die Prüfung der Einkunftsgrenze ist grundsätzlich der Gesamtbetrag der relevanten Einkünfte des Partners im gesamten Kalenderjahr maßgeblich.
| Wird berücksichtigt? | Beispiele |
|---|---|
| Ja | steuerpflichtiger Arbeitslohn nach den relevanten Abzügen |
| Ja | steuerpflichtige selbstständige oder betriebliche Einkünfte |
| Ja | bestimmte Sonderzahlungen, Abfertigungen und Pensionsabfindungen |
| Ja | Zinsen, Dividenden und andere relevante Kapitalerträge, auch wenn sie endbesteuert sind |
| Ja | Wochengeld |
| Ja | bestimmte steuerfreie Auslands- und sonstige gesetzlich ausdrücklich einzubeziehende Einkünfte |
| Nein | Familienbeihilfe |
| Nein | Kinderbetreuungsgeld |
| Nein | Arbeitslosengeld |
| Nein | Notstandshilfe |
| Nein | Alimente beziehungsweise Unterhaltszahlungen |
Besonders leicht zu übersehen: Wochengeld zählt für die Einkunftsgrenze, während beispielsweise Kinderbetreuungsgeld, Arbeitslosengeld und Familienbeihilfe grundsätzlich nicht eingerechnet werden.
Beispiel zur Einkommensgrenze des Partners
Das Bundesministerium für Finanzen zeigt die Berechnung anhand eines Beispiels mit einem Bruttobezug von 8.400 Euro.
| Bruttobezüge | 8.400,00 Euro |
|---|---|
| abzüglich Sozialversicherungsbeiträge | − 1.085,04 Euro |
| abzüglich Werbungskostenpauschale | − 132,00 Euro |
| abzüglich sonstiger Bezüge innerhalb der relevanten Freigrenze | − 1.200,00 Euro |
| maßgebliche Einkünfte | 5.982,96 Euro |
Obwohl der Bruttobezug 8.400 Euro beträgt, liegen die maßgeblichen Einkünfte in diesem vereinfachten Beispiel unter der 2026 geltenden Grenze von 7.411 Euro.
Käme beispielsweise noch eine relevante Abfertigung von 1.500 Euro hinzu, würde die Grenze überschritten.
Was passiert bei 7.412 Euro Partnereinkünften?
Die Einkommensgrenze ist grundsätzlich eine harte Anspruchsvoraussetzung.
Es gibt keine gleitende Kürzung des Alleinverdienerabsetzbetrags, wenn die Grenze nur geringfügig überschritten wird.
Beispiel 2026:
7.411 Euro maßgebliche Einkünfte → Einkommensvoraussetzung kann erfüllt sein.
7.412 Euro maßgebliche Einkünfte → Einkommensvoraussetzung ist grundsätzlich nicht mehr erfüllt.
Gerade bei Einkünften nahe an der Grenze sollten daher alle relevanten Einkunftsarten sorgfältig zusammengerechnet werden.
Wird nur das Einkommen während der Partnerschaft berücksichtigt?
Nein. Für die 7.411-Euro-Grenze werden grundsätzlich die maßgeblichen Einkünfte des Partners aus dem gesamten Kalenderjahr betrachtet.
Das ist beispielsweise wichtig bei:
- Eheschließung während des Jahres,
- Beginn einer Lebensgemeinschaft während des Jahres,
- Scheidung,
- Trennung oder
- Tod des Partners.
Eheschließung während des Jahres
Wird beispielsweise im April geheiratet und besteht die Ehe damit mehr als sechs Monate, können die zeitlichen Voraussetzungen grundsätzlich erfüllt sein.
Für die Einkommensgrenze werden jedoch nicht nur die Einkünfte ab der Hochzeit betrachtet. Auch die Einkünfte des Partners aus der Zeit davor werden berücksichtigt.
Scheidung oder Trennung
Auch bei einer Scheidung können für die Prüfung der Einkommensgrenze die Einkünfte des früheren Partners aus dem gesamten Kalenderjahr relevant sein.
Tod des Partners
Auch Einkünfte nach dem Tod können eine Rolle spielen. Dazu kann insbesondere eine Witwen- oder Witwerpension gehören.
Kann jeder der beiden Partner den Alleinverdienerabsetzbetrag bekommen?
Nein. Der Alleinverdienerabsetzbetrag steht immer nur einer Person zu.
Erfüllen beide Partner theoretisch die Voraussetzungen, erhält den AVAB grundsätzlich jene Person mit den höheren Einkünften.
Haben beide keine oder gleich hohe maßgebliche Einkünfte, steht der Absetzbetrag grundsätzlich der haushaltsführenden Person zu.
Eine doppelte Beantragung für dasselbe Jahr ist nicht vorgesehen.
Muss tatsächlich nur eine Person arbeiten?
Nein. Der Partner darf durchaus arbeiten.
Entscheidend ist nicht, ob ein Arbeitsverhältnis besteht, sondern wie hoch die steuerlich maßgeblichen Einkünfte im gesamten Kalenderjahr sind.
Ein Paar kann daher auch dann Anspruch auf den AVAB haben, wenn beide Partner berufstätig sind, sofern die maßgeblichen Einkünfte einer Person unter der gesetzlichen Grenze bleiben und alle übrigen Voraussetzungen erfüllt werden.
Braucht man einen gemeinsamen Hauptwohnsitz?
Die offiziellen Voraussetzungen nennen keinen identischen Meldezettel als eigenständige Voraussetzung.
Bei Ehe und eingetragener Partnerschaft ist entscheidend, dass nicht dauernd getrennt gelebt wird. Bei einer Lebensgemeinschaft muss tatsächlich eine entsprechende Lebensgemeinschaft bestehen.
Der Meldezettel kann ein Indiz sein, ersetzt aber nicht die steuerliche Beurteilung der tatsächlichen Lebensverhältnisse.
Was ist der Unterschied zum Alleinerzieherabsetzbetrag?
Alleinverdienerabsetzbetrag und Alleinerzieherabsetzbetrag haben dieselben Jahresbeträge, richten sich aber an unterschiedliche Lebenssituationen.
| Alleinverdiener | Alleinerziehende |
|---|---|
| lebt mehr als sechs Monate mit einem Partner | lebt mehr als sechs Monate nicht in einer Gemeinschaft mit einem Partner |
| Partnereinkünfte dürfen Grenze nicht überschreiten | keine Partnereinkunftsgrenze, weil gerade keine entsprechende Partnerschaft besteht |
| mindestens ein berücksichtigungsfähiges Kind | mindestens ein berücksichtigungsfähiges Kind |
| 2026 ab 612 Euro | 2026 ab 612 Euro |
Weitere Details zu dieser zweiten Gruppe erklärt unser Ratgeber Steuerliche Vorteile für Alleinerziehende.
Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag können für dieselbe Person und denselben Zeitraum nicht einfach nebeneinander beansprucht werden. Entscheidend ist die tatsächliche Familiensituation.
Wie beantrage ich den Alleinverdienerabsetzbetrag?
Es gibt grundsätzlich zwei Möglichkeiten:
- während des Jahres über Arbeitgeber beziehungsweise pensionsauszahlende Stelle oder
- nach Ablauf des Jahres über die Arbeitnehmerveranlagung beziehungsweise Einkommensteuererklärung.
Während des Jahres: Formular E30
Arbeitnehmer können den Alleinverdienerabsetzbetrag bereits bei der laufenden Lohnverrechnung berücksichtigen lassen.
Dafür wird dem Arbeitgeber das Formular E30 übermittelt.
Auch eine pensionsauszahlende Stelle kann den Absetzbetrag entsprechend berücksichtigen.
Bei mehreren Dienstverhältnissen darf die E30-Erklärung nur bei einem Arbeitgeber abgegeben werden.
Nachträglich über die Arbeitnehmerveranlagung
Wurde der AVAB während des Jahres nicht berücksichtigt, kann er nach Ablauf des Kalenderjahres über die Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden.
Die Arbeitnehmerveranlagung kann insbesondere über FinanzOnline durchgeführt werden.
Wie Familienleistungen in der Arbeitnehmerveranlagung zusammenspielen, erklärt auch unser Beitrag Familienbeihilfe und Lohnsteuerausgleich.
Muss ich den AVAB in der Arbeitnehmerveranlagung nochmals angeben?
Ja. Dieser Punkt ist besonders wichtig.
Auch wenn der Arbeitgeber den Alleinverdienerabsetzbetrag bereits während des Jahres berücksichtigt hat, müssen die entsprechenden Angaben bei einer späteren Arbeitnehmerveranlagung erneut gemacht werden.
Wer die Angaben bei der Arbeitnehmerveranlagung weglässt, obwohl der Arbeitgeber den AVAB bereits laufend berücksichtigt hat, riskiert eine unerwünschte Nachversteuerung.
Was passiert, wenn die Voraussetzungen während des Jahres wegfallen?
Ändert sich die persönliche Situation und besteht dadurch kein Anspruch mehr, muss dies dem Arbeitgeber beziehungsweise der pensionsauszahlenden Stelle grundsätzlich innerhalb eines Monats mitgeteilt werden.
Dafür ist das Formular E31 vorgesehen.
Typische Fälle sind:
- die Einkünfte des Partners überschreiten die Jahresgrenze,
- Scheidung,
- dauerhafte Trennung,
- Ende der Lebensgemeinschaft oder
- andere Änderungen der Anspruchsvoraussetzungen.
Kann der Alleinverdienerabsetzbetrag ausgezahlt werden?
Ja. Der AVAB kann auch bei sehr geringem Einkommen relevant sein.
Ist die Einkommensteuer zu niedrig, um den Absetzbetrag vollständig zu nutzen, kann der Alleinverdienerabsetzbetrag unter den gesetzlichen Voraussetzungen zu einer Auszahlung beziehungsweise Gutschrift führen.
Das unterscheidet ihn beispielsweise teilweise vom Familienbonus Plus, der die errechnete Einkommensteuer grundsätzlich nur bis auf null reduzieren kann.
Kann man AVAB und Familienbonus Plus gleichzeitig bekommen?
Grundsätzlich ja. Der Alleinverdienerabsetzbetrag und der Familienbonus Plus sind unterschiedliche steuerliche Entlastungen.
Der Familienbonus Plus reduziert die Einkommensteuer für Familien mit Anspruch auf Familienbeihilfe. Der Alleinverdienerabsetzbetrag setzt dagegen zusätzlich eine Partnerschaft mit entsprechend niedrigem Partnereinkommen voraus.
Die beiden Regelungen schließen einander nicht grundsätzlich aus. Ob und in welchem Umfang der Familienbonus Plus tatsächlich wirkt, hängt allerdings von der Höhe der Einkommensteuer ab.
Was ist der Kindermehrbetrag?
Für Personen mit geringem Einkommen kann zusätzlich der Kindermehrbetrag relevant sein.
Ein Anspruch auf den Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag ist dabei eine mögliche Voraussetzung innerhalb der Regelung.
Für 2026 gelten beim Kindermehrbetrag eigene Einkommensgrenzen, die von der Anzahl der Kinder abhängen.
| Anzahl der Kinder | Einkommensgrenze 2026 |
|---|---|
| 1 Kind | 17.038 Euro |
| 2 Kinder | 20.538 Euro |
| 3 Kinder | 23.356 Euro |
| 4 Kinder | 25.689 Euro |
Zusätzlich gelten weitere Voraussetzungen zur Erwerbstätigkeit beziehungsweise zu bestimmten Ersatzleistungen.
Was ist der Kinderzuschlag zum Kinderabsetzbetrag?
Seit Juli 2025 gibt es zusätzlich einen Kinderzuschlag zum Kinderabsetzbetrag für bestimmte geringverdienende Alleinverdiener und Alleinerziehende.
2026 beträgt der Kinderzuschlag 61,60 Euro pro Monat und Kind.
Zu den Voraussetzungen gehören unter anderem:
- Anspruch auf den Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag,
- ein Kind mit Wohnsitz in Österreich unter 18 Jahren und
- die Einhaltung der maßgeblichen Einkommensgrenze.
Für den Anspruchszeitraum ab Juli 2026 beträgt der relevante Einkünftehöchstbetrag laut BMF 26.419,60 Euro, wobei auf die dafür vorgesehenen Daten des Einkommensteuerbescheids abgestellt wird.
Was gilt für Pensionisten?
Auch Pensionistinnen und Pensionisten können unter den allgemeinen Voraussetzungen Anspruch auf den Alleinverdienerabsetzbetrag haben.
Entscheidend sind wiederum:
- mindestens ein berücksichtigungsfähiges Kind,
- die Partnerschaft über mehr als sechs Monate und
- die Einkommensgrenze des Partners.
Der AVAB kann über das Formular E30 bei der pensionsauszahlenden Stelle berücksichtigt oder später über die Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden.
Typische Fehler beim Alleinverdienerabsetzbetrag
- Mit der alten 6.000-Euro-Grenze rechnen: 2026 liegt die Grenze bei 7.411 Euro.
- Bruttogehalt mit der Grenze vergleichen: Maßgeblich sind steuerliche Einkünfte und nicht einfach der Bruttobezug.
- Arbeitslosengeld einrechnen: Dieses wird grundsätzlich nicht für die Partnereinkunftsgrenze berücksichtigt.
- Wochengeld vergessen: Dieses ist dagegen grundsätzlich einzubeziehen.
- Kapitalerträge ignorieren: Auch endbesteuerte Zinsen oder Dividenden können relevant sein.
- Nur Einkünfte während der Ehe zählen: Maßgeblich sind grundsätzlich die Jahreseinkünfte.
- AVAB doppelt beantragen: Der Absetzbetrag steht immer nur einer Person zu.
- E30 bei mehreren Arbeitgebern abgeben: Die Erklärung darf grundsätzlich nur bei einem Arbeitgeber berücksichtigt werden.
- Änderungen nicht melden: Wegfallende Voraussetzungen sind grundsätzlich innerhalb eines Monats mit E31 mitzuteilen.
- AVAB in der Arbeitnehmerveranlagung nicht nochmals angeben: Das kann zu einer Nachversteuerung führen.
Checkliste: Habe ich Anspruch auf den AVAB?
- Kind: Besteht für mindestens ein Kind mehr als sechs Monate Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag?
- Partnerschaft: Besteht Ehe, eingetragene Partnerschaft oder Lebensgemeinschaft mehr als sechs Monate?
- Getrenntleben: Wird bei Ehe oder eingetragener Partnerschaft nicht dauernd getrennt gelebt?
- Partnereinkünfte: Liegen diese 2026 höchstens bei 7.411 Euro?
- Gesamtes Jahr: Wurden wirklich alle relevanten Jahreseinkünfte berücksichtigt?
- Wochengeld: Wurde dieses gegebenenfalls eingerechnet?
- Kapitalerträge: Wurden relevante Zinsen und Dividenden berücksichtigt?
- E30: Soll der AVAB bereits beim Arbeitgeber berücksichtigt werden?
- E31: Sind Änderungen der Voraussetzungen zu melden?
- Arbeitnehmerveranlagung: Wurde der AVAB dort nochmals korrekt angegeben?
Fazit: Entscheidend sind Kind, Partnerschaft und Partnereinkommen
Der Alleinverdienerabsetzbetrag kann Familien direkt bei der Einkommensteuer entlasten. Für 2026 beträgt er 612 Euro bei einem Kind, 828 Euro bei zwei Kindern und 1.101 Euro bei drei Kindern. Für jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um 273 Euro.
Die wichtigste Einkommensgrenze liegt 2026 bei 7.411 Euro für den Partner. Dabei ist nicht einfach das Bruttogehalt entscheidend. Maßgeblich sind die steuerrechtlich relevanten Einkünfte des gesamten Kalenderjahres.
Auch wenn der Partner arbeitet, kann deshalb ein Anspruch bestehen. Umgekehrt kann der Anspruch durch Wochengeld, Kapitalerträge oder andere einzurechnende Einkünfte verloren gehen, obwohl das laufende Arbeitsentgelt niedrig erscheint.
Die drei wichtigsten Prüfungen: Gibt es mindestens ein berücksichtigungsfähiges Kind? Besteht die Partnerschaft mehr als sechs Monate? Bleiben die maßgeblichen Jahreseinkünfte des Partners 2026 bei höchstens 7.411 Euro?
Häufige Fragen zum Alleinverdienerabsetzbetrag
Wie hoch ist der Alleinverdienerabsetzbetrag 2026?
2026 beträgt der AVAB 612 Euro bei einem Kind, 828 Euro bei zwei Kindern und 1.101 Euro bei drei Kindern. Für jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um 273 Euro.
Wie hoch darf das Einkommen des Partners 2026 sein?
Die maßgeblichen Einkünfte des Partners dürfen grundsätzlich höchstens 7.411 Euro im gesamten Kalenderjahr betragen.
Sind die 7.411 Euro brutto oder netto?
Weder noch. Maßgeblich sind steuerliche Einkünfte. Vom Bruttobezug werden beispielsweise Sozialversicherungsbeiträge und Werbungskosten abgezogen, während bestimmte andere Einkünfte zusätzlich einzubeziehen sind.
Darf der Partner arbeiten?
Ja. Eine Erwerbstätigkeit des Partners schließt den Alleinverdienerabsetzbetrag nicht automatisch aus. Entscheidend ist die Höhe der steuerlich maßgeblichen Jahreseinkünfte.
Zählt Arbeitslosengeld zur Einkommensgrenze?
Arbeitslosengeld wird grundsätzlich nicht in die Partnereinkunftsgrenze für den Alleinverdienerabsetzbetrag eingerechnet.
Zählt Kinderbetreuungsgeld zur Einkommensgrenze?
Kinderbetreuungsgeld wird grundsätzlich nicht berücksichtigt.
Zählt Familienbeihilfe zur Einkommensgrenze?
Nein. Familienbeihilfe wird grundsätzlich nicht in die Einkunftsgrenze des Partners eingerechnet.
Zählt Wochengeld zur Einkommensgrenze?
Ja. Wochengeld ist trotz seiner steuerlichen Sonderbehandlung für die Einkunftsgrenze des Alleinverdienerabsetzbetrags grundsätzlich zu berücksichtigen.
Zählen Zinsen und Dividenden?
Ja. Einkünfte aus Kapitalvermögen wie Zinsen und Aktiendividenden sind grundsätzlich einzubeziehen, auch wenn sie bereits endbesteuert wurden.
Was passiert, wenn der Partner 7.412 Euro verdient?
Wird die maßgebliche Einkunftsgrenze auch nur geringfügig überschritten, entfällt grundsätzlich der Anspruch. Eine gleitende Kürzung des AVAB gibt es bei dieser Grenze nicht.
Werden bei einer Hochzeit die Einkünfte vor der Hochzeit mitgerechnet?
Ja. Für die Einkunftsgrenze werden grundsätzlich die maßgeblichen Einkünfte des Partners aus dem gesamten Kalenderjahr betrachtet.
Kann der Alleinverdienerabsetzbetrag von beiden Partnern beantragt werden?
Nein. Er steht immer nur einer Person zu. Erfüllen beide die Voraussetzungen, erhält ihn grundsätzlich die Person mit den höheren Einkünften. Bei gleich hohen oder fehlenden Einkünften ist die haushaltsführende Person anspruchsberechtigt.
Braucht man denselben Meldezettel?
Ein identischer Meldezettel ist nicht als eigenständige gesetzliche Voraussetzung genannt. Entscheidend sind die tatsächlichen persönlichen Verhältnisse, die Partnerschaft und bei Ehe beziehungsweise eingetragener Partnerschaft das Nichtdauernd-getrennt-Leben.
Wie beantrage ich den Alleinverdienerabsetzbetrag?
Während des Jahres kann der AVAB mit Formular E30 beim Arbeitgeber beziehungsweise bei der pensionsauszahlenden Stelle beantragt werden. Nach Ablauf des Jahres kann er über die Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.
Was ist Formular E31?
Mit dem Formular E31 müssen Änderungen gemeldet werden, wenn Voraussetzungen für einen bereits beim Arbeitgeber berücksichtigten Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag wegfallen.
Muss ich den AVAB beim Lohnsteuerausgleich nochmals angeben?
Ja. Auch wenn der Arbeitgeber den Absetzbetrag bereits während des Jahres berücksichtigt hat, müssen die entsprechenden Angaben in der Arbeitnehmerveranlagung erneut gemacht werden.
Kann der Alleinverdienerabsetzbetrag ausgezahlt werden?
Ja. Bei geringem Einkommen kann der Absetzbetrag unter den gesetzlichen Voraussetzungen auch zu einer Gutschrift beziehungsweise Auszahlung führen.
Kann ich gleichzeitig den Familienbonus Plus bekommen?
Grundsätzlich ja. Familienbonus Plus und Alleinverdienerabsetzbetrag sind unterschiedliche steuerliche Entlastungen und schließen einander nicht grundsätzlich aus.
Was ist der Unterschied zum Alleinerzieherabsetzbetrag?
Der Alleinverdienerabsetzbetrag setzt eine entsprechende Partnerschaft voraus. Der Alleinerzieherabsetzbetrag richtet sich dagegen an Personen, die mit mindestens einem Kind mehr als sechs Monate im Kalenderjahr nicht in einer Gemeinschaft mit einem Partner leben.
Quellen und Rechtsgrundlagen
- Bundesministerium für Finanzen: Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag
- Bundesministerium für Finanzen: Übersicht der Steuerabsetzbeträge
- oesterreich.gv.at: Absetzbeträge für Familien
- Rechtsinformationssystem des Bundes: § 33 Einkommensteuergesetz
- Bundesministerium für Finanzen: Familienbonus Plus und Kindermehrbetrag
Stand der fachlichen Prüfung: 7. Oktober 2026.
Hinweis: Für die tatsächliche Anspruchsprüfung sind insbesondere die persönlichen Familienverhältnisse, die Anzahl der Kinder und sämtliche für die Partnereinkunftsgrenze relevanten Einkünfte des gesamten Kalenderjahres entscheidend.
