Bitcoin kaufen & verkaufen – Kryptowährungen Steuer 2022 in Österreich

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Das Thema Kryptowährungen und Steuern auf Bitcoin und Co ist nicht erst seit den letzten starken Kurssteigerungen im Jahr 2021 auch in Österreich relevant. Worauf man achten muss, welche Gewinne beim Kauf und Verkauf von Kryptowährungen wie Bitcoin steuerfrei genützt werden können und worauf es bei der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen und „Krypto-Assets“ zu achten gilt gibt es hier im Überblick.

Bitcoin-Steuer 2022 in Österreich

Die Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen in Österreich
Die Kryptoinvestoren in Österreich müssen sich im nächsten Jahr auf eine höhere Besteuerung ihrer Gewinne einstellen. Das sieht der Gesetzentwurf im Land vor, welcher die Gewinne aus Kryptowerten, wie Bitcoin oder Ethereum ab dem 01.03.2022 nicht wie bisher der eigentlichen Einkommensteuer einordnet, sondern ebenso wie Aktien der Kapitalertragsteuer.

Wie hoch sind die Steuern auf Bitcoin & Krypto Gewinne in Österreich 2022?

  • So werden pauschal die Kryptogewinne daher künftig mit 27,5 Prozent besteuert.
  • Dass diese neue Regelung auch für Deutschland in der Zukunft umsetzbar ist, welche steuerlichen Vor- und Nachteile eine solche Gesetzesänderung für die Kryptoinvestoren zur Folge hätte und ob jene steuerlich günstige Haltefrist von einem Jahr dadurch sogar rückwirkend entfallen könnte, werden die Experten in Kürze bekannt geben.

Die Besteuerung der Gewinne in Österreich

Durch die neue Besteuerung fallen alle Kryptowährungen in das neue Regime, bei welchen zum Zeitpunkt des Inkrafttretens die einjährige Spekulationsfrist nicht abgelaufen ist.

Verlustausgleich mit Aktien & anderen Einkünften

Ein Ausgleich des Verlustes mit anderen Einkünften, welche dem Sondersteuersatz von 27,5 Prozent unterliegen – zum Beispiel Aktien – ist ebenfalls möglich. Ausgenommen davon sind allerdings die Stiftungszuwendungen und die Sparbuchzinsen.

Stichtag 28.Februar 2021

  • Jene Kryptowährungen, welche vor dem 28. Februar 2021 erworben und über die Spekulationsfrist gehalten werden, gelten dagegen als Altvermögen, Erlöse aus einem Verkauf müssen daher nicht separat versteuert werden.
  • Diese Steuerpflicht betrifft einerseits die laufenden Einkünfte aus den Kryptowährungen und andererseits die Einkünfte aus realisierten Steigerungen der Werte.

Die Dienstleister im Land Österreich wie Bitpanda müssen für alle Einkünfte aus die Kryptowährungen die Kapitalertragssteuer abziehen, jedoch tritt jene Verpflichtung erst ab 2023 in Kraft.

Wichtig: Steuererklärung bei Kryptowährungen selbst durchführen

So muss bis dahin und auch im Fall, dass ein ausländischer Anbieter die Transaktion abwickelt, der Anleger die Besteuerung selbst über seine jährliche Veranlagung ausführen.

Im Zusammenhang mit der neuen Steuerreform werden die Banken voraussichtlich  einen Schritt Richtung der Gleichbehandlung gehen, um Befangenheiten und Misstrauen gegenüber den neuen Techniken abzubauen. Zugleich sorgen die Anbieter für mehr Fairness für die Anleger sowie für einheitliche Bedingungen am Markt.

 

Info: Die untenstehenden Informationen waren VOR den Änderungen bei Bitcoin & Kryptowährungen im Bereich Steuern auf Krypto in Österreich gültig und dienen zum Nachlesen der bisherigen Regelungen!

Gelten Kryptowährungen in Österreich als Zahlungsmittel?

Als digitale Währungen gelten Kryptowährungen nicht als Zahlungsmittel im herkömmlichen Sinn. Trotzdem muss man bei Kryptowährungen im Privatvermögen und auch als Unternehmen bei einem Verkauf mit Gewinn je nach Voraussetzungen die Steuerpflicht beachtet.

  • Info: Vom Finanzministerium werden Kryptowährungen aktuell nicht als Zahlungsmittel betrachtet. Daraus folgt auch, dass die Gewinne nicht als Einnahmen aus Kapitalerträgen gelten und damit keine KeSt (Kapitalertragssteuer) anfällt.

Wichtig: Gewinne gehören in die Berechnung der Einkommensteuer

Ob und in welcher Höhe Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum & Co in Österreich steuerlich relevant sind ist vom erzielten Gewinn sowie der Behaltedauer der Kryptowährungen abhängig. Die Besteuerung erfolgt hierbei im Rahmen der Einkommensteuer.

Was gilt als Verkauf einer Kryptowährung?

  • Neben dem Eintausch in Euro ist auch der Kauf von Produkten in Form von einer Bezahlung mit Bitcoin oder anderen Kryptowährungen sowie auch der TAUSCH in andere Kryptowährungen relevant und gilt als Verkauf.
  • Info: Die Gebühren für Transaktionen sowie Gebühren von Kryptobörsen können steuerlich als Ausgaben abgezogen werden.

Bei Fragen können Sie sich gerne an die ExpertInnen von Coinfinity wenden. Weiterführende Informationen zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen finden Sie unter diesem Link.

Wann muss ich Steuern für Kryptowährungen bezahlen?

Wer innerhalb von einem Jahr (Behaltedauer kurzfristig) die Kryptowährung(en) (beispielsweise Bitcoin, gilt aber auch für alle anderen Kryptowährungen/Krypto Assets) verkauft, unterliegt beim Verkauf der Einkommensteuer-Pflicht in Österreich.

Zum Anbieter Bitpanda

Was ist die FIFO Methode?

Die First In First Out Methode kommt hierbei zum Einsatz – dabei wird davon ausgegangen, dass zuerst die Coins verkauft werden, die man am längsten in seinem Besitz hat.

Wie erfolgt die Dokumentation über Transaktionen bei verschiedenen Börsen?

  • Wer als aktiver Trader bei mehreren Kryptobörsen wie beispielsweise Bitpanda, Binance, Kraken & Co über ein Wallet verfügt und mehrere Ankäufe und Verkäufe durchführt, der sollte dies genau dokumentieren, um Höhe der Käufe/Verkäufe, Gebühren und Details im Überblick zu bewahren.
  • Dabei kann auch spezialisierte Software helfen, wie sie beispielsweise von Blockpit.io angeboten wird – inklusive Import von Transaktionen bekannter Börsen mittels API.

Wann sind Krypto Gewinne durch Bitcoin & Co steuerfrei?

Wer innerhalb von mindestens einem Jahr oder länger nach Anschaffung verkauft, kann steuerfrei verkaufen.

Video von TPA zum Thema

TPA erklärt: Wie müssen Kryptowährungen privat versteuert werden? – The TPA Group

TPA ist eines der führenden Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsunternehmen in Österreich. Unser Angebot umfasst Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung und Unternehmensberatung.

Die TPA Gruppe ist neben Österreich in zehn weiteren Ländern in Mittel- und Südosteuropa tätig: Albanien, Bulgarien, Kroatien, Polen, Rumänien, Serbien, Slowakei, Slowenien, Tschechien und Ungarn. Rund 1.200 Mitarbeiter kümmern sich an 28 Standorten in elf Ländern um Ihre Anliegen.

Quellen und Details:

Häufige Fragen zum Thema Bitcoin kaufen in Österreich

  • Welche Bitcoin Plattform ist seriös? – Die verschiedenen Plattformen haben ihre jeweiligen Vorteile und Nachteile. Eine bekannte und seriöse Plattform in Österreich, bei der man neben Bitcoin auch aktuell 51 weitere Kryptowährungen sowie Metalle (Gold, Silber, Platinum, Palladium) kaufen kann, ist das Kryptobörse Bitpanda aus Österreich. Die Gebühren liegen bei 1,49 % für Kauf/Verkauf von Kryptowährungen.
  • Wo kann ich Bitcoin mit Bargeld kaufen? – Wer möchte, kann mit dem Bitcoinbon in einer Trafik Bitcoin direkt gegen Bargeld erwerben. Mit dem Bitcoinbon kann man auch anonyme Bitcoin kaufen – allerdings gilt es hier, auf die recht hohen Gebühren zu achten.

Von David Reisner

Hallo, mein Name ist David Reisner und seit dem Jahr 2007 betreibe ich zahlreiche Finanzportale. Das Internet eignet sich hervorragend, den Gebührendschungel von Banken und Versicherungen für Verbraucher transparent zu machen. Es geht aber auch um mehr.

Steuern sind nicht jedermanns Sache. Trotzdem muss man nicht gleich wegen jeder Frage einen teuren Steuerberater aufsuchen. Viele Fragen lassen sich auch so beantworten – aus der Praxis für die Praxis.

Auf dieser Seite biete ich keine Steuerberatung an, sondern beantworte steuerrelevante Fragen des täglichen Lebens und halte wertvolle Tipps für euch bereit. Anleitungen für Cum-Ex Geschäfte gibt es hier nicht, aber möglicherweise steht das Thema Dienstwagennutzung bei dem einen oder anderen auf der Agenda.

Kurz und gut, hier findet ihr Tipps und Hinweise, um das alltägliche Steuerallerlei ohne großen Aufwand zu euren Gunsten zu meistern und dabei auch noch Geld zu sparen.

Für konkrete Einzelfragen zu individuellen Problemen & Lösungen empfehle ich jedoch trotzdem, sich an einen Experten für Steuerrecht bzw. eine Steuerkanzlei bei Ihnen vor Ort zu wenden.