Das Thema Kryptowährungen und Steuern auf Bitcoin und Co ist nicht erst seit den letzten starken Kurssteigerungen im Jahr 2021 auch in Österreich relevant. Worauf man achten muss, welche Gewinne beim Kauf und Verkauf von Kryptowährungen wie Bitcoin steuerfrei genützt werden können und worauf es bei der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen und „Krypto-Assets“ zu achten gilt gibt es hier im Überblick.
Bitcoin-Steuer 2022 in Österreich
Wie hoch sind die Steuern auf Bitcoin & Krypto Gewinne in Österreich 2022?
- So werden pauschal die Kryptogewinne daher künftig mit 27,5 Prozent besteuert.
- Dass diese neue Regelung auch für Deutschland in der Zukunft umsetzbar ist, welche steuerlichen Vor- und Nachteile eine solche Gesetzesänderung für die Kryptoinvestoren zur Folge hätte und ob jene steuerlich günstige Haltefrist von einem Jahr dadurch sogar rückwirkend entfallen könnte, werden die Experten in Kürze bekannt geben.
Die Besteuerung der Gewinne in Österreich
Durch die neue Besteuerung fallen alle Kryptowährungen in das neue Regime, bei welchen zum Zeitpunkt des Inkrafttretens die einjährige Spekulationsfrist nicht abgelaufen ist.
Verlustausgleich mit Aktien & anderen Einkünften
Ein Ausgleich des Verlustes mit anderen Einkünften, welche dem Sondersteuersatz von 27,5 Prozent unterliegen – zum Beispiel Aktien – ist ebenfalls möglich. Ausgenommen davon sind allerdings die Stiftungszuwendungen und die Sparbuchzinsen.
Stichtag 28.Februar 2021
- Jene Kryptowährungen, welche vor dem 28. Februar 2021 erworben und über die Spekulationsfrist gehalten werden, gelten dagegen als Altvermögen, Erlöse aus einem Verkauf müssen daher nicht separat versteuert werden.
- Diese Steuerpflicht betrifft einerseits die laufenden Einkünfte aus den Kryptowährungen und andererseits die Einkünfte aus realisierten Steigerungen der Werte.
Die Dienstleister im Land Österreich wie Bitpanda müssen für alle Einkünfte aus die Kryptowährungen die Kapitalertragssteuer abziehen, jedoch tritt jene Verpflichtung erst ab 2023 in Kraft.
Wichtig: Steuererklärung bei Kryptowährungen selbst durchführen
So muss bis dahin und auch im Fall, dass ein ausländischer Anbieter die Transaktion abwickelt, der Anleger die Besteuerung selbst über seine jährliche Veranlagung ausführen.
Im Zusammenhang mit der neuen Steuerreform werden die Banken voraussichtlich einen Schritt Richtung der Gleichbehandlung gehen, um Befangenheiten und Misstrauen gegenüber den neuen Techniken abzubauen. Zugleich sorgen die Anbieter für mehr Fairness für die Anleger sowie für einheitliche Bedingungen am Markt.
Info: Die untenstehenden Informationen waren VOR den Änderungen bei Bitcoin & Kryptowährungen im Bereich Steuern auf Krypto in Österreich gültig und dienen zum Nachlesen der bisherigen Regelungen!
Gelten Kryptowährungen in Österreich als Zahlungsmittel?
Als digitale Währungen gelten Kryptowährungen nicht als Zahlungsmittel im herkömmlichen Sinn. Trotzdem muss man bei Kryptowährungen im Privatvermögen und auch als Unternehmen bei einem Verkauf mit Gewinn je nach Voraussetzungen die Steuerpflicht beachtet.
- Info: Vom Finanzministerium werden Kryptowährungen aktuell nicht als Zahlungsmittel betrachtet. Daraus folgt auch, dass die Gewinne nicht als Einnahmen aus Kapitalerträgen gelten und damit keine KeSt (Kapitalertragssteuer) anfällt.
Wichtig: Gewinne gehören in die Berechnung der Einkommensteuer
Ob und in welcher Höhe Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum & Co in Österreich steuerlich relevant sind ist vom erzielten Gewinn sowie der Behaltedauer der Kryptowährungen abhängig. Die Besteuerung erfolgt hierbei im Rahmen der Einkommensteuer.
Was gilt als Verkauf einer Kryptowährung?
- Neben dem Eintausch in Euro ist auch der Kauf von Produkten in Form von einer Bezahlung mit Bitcoin oder anderen Kryptowährungen sowie auch der TAUSCH in andere Kryptowährungen relevant und gilt als Verkauf.
- Info: Die Gebühren für Transaktionen sowie Gebühren von Kryptobörsen können steuerlich als Ausgaben abgezogen werden.
Bei Fragen können Sie sich gerne an die ExpertInnen von Coinfinity wenden. Weiterführende Informationen zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen finden Sie unter diesem Link.
Wann muss ich Steuern für Kryptowährungen bezahlen?
Wer innerhalb von einem Jahr (Behaltedauer kurzfristig) die Kryptowährung(en) (beispielsweise Bitcoin, gilt aber auch für alle anderen Kryptowährungen/Krypto Assets) verkauft, unterliegt beim Verkauf der Einkommensteuer-Pflicht in Österreich.
Was ist die FIFO Methode?
Die First In First Out Methode kommt hierbei zum Einsatz – dabei wird davon ausgegangen, dass zuerst die Coins verkauft werden, die man am längsten in seinem Besitz hat.
Wie erfolgt die Dokumentation über Transaktionen bei verschiedenen Börsen?
- Wer als aktiver Trader bei mehreren Kryptobörsen wie beispielsweise Bitpanda, Binance, Kraken & Co über ein Wallet verfügt und mehrere Ankäufe und Verkäufe durchführt, der sollte dies genau dokumentieren, um Höhe der Käufe/Verkäufe, Gebühren und Details im Überblick zu bewahren.
- Dabei kann auch spezialisierte Software helfen, wie sie beispielsweise von Blockpit.io angeboten wird – inklusive Import von Transaktionen bekannter Börsen mittels API.
Wann sind Krypto Gewinne durch Bitcoin & Co steuerfrei?
Wer innerhalb von mindestens einem Jahr oder länger nach Anschaffung verkauft, kann steuerfrei verkaufen.
Video von TPA zum Thema
TPA erklärt: Wie müssen Kryptowährungen privat versteuert werden? – The TPA Group
TPA ist eines der führenden Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsunternehmen in Österreich. Unser Angebot umfasst Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung und Unternehmensberatung.
Die TPA Gruppe ist neben Österreich in zehn weiteren Ländern in Mittel- und Südosteuropa tätig: Albanien, Bulgarien, Kroatien, Polen, Rumänien, Serbien, Slowakei, Slowenien, Tschechien und Ungarn. Rund 1.200 Mitarbeiter kümmern sich an 28 Standorten in elf Ländern um Ihre Anliegen.
Quellen und Details:
- https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/sparen-veranlagen/Steuerliche-Behandlung-von-Krypto-Assets.html – Infos vom Bundesministerium für Finanzen ( BMF ) in Österreich zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen
- https://kurier.at/wirtschaft/drohende-steuerfalle-bei-bitcoin-co/401219970 – Kurier Hintergrund Bericht zur möglichen Steuerfalle für Bitcoin Investoren
- https://www.blockchaincenter.net/kryptowaehrungen/steuer/ – Hintergrund Informationen und Überblick zum Thema Kryptowährungen & Steuern von den Profis vom Blockchaincenter
- https://www.bitpanda.com/academy/de/lektionen/muss-ich-steuern-zahlen-wenn-ich-bitcoin-kaufe-oder-verkaufe/ – Tipps direkt von der Kryptobörse Bitpanda
- https://www.tpa-group.at/de/tpa-erklaert/tpa-erklaert-kryptowaehrungen/ – TPA Group Ratgeber inkl Video zum Thema TPA erklärt Kryptowährungen & Steuern in Österreich
Häufige Fragen zum Thema Bitcoin kaufen in Österreich
- Welche Bitcoin Plattform ist seriös? – Die verschiedenen Plattformen haben ihre jeweiligen Vorteile und Nachteile. Eine bekannte und seriöse Plattform in Österreich, bei der man neben Bitcoin auch aktuell 51 weitere Kryptowährungen sowie Metalle (Gold, Silber, Platinum, Palladium) kaufen kann, ist das Kryptobörse Bitpanda aus Österreich. Die Gebühren liegen bei 1,49 % für Kauf/Verkauf von Kryptowährungen.
- Wo kann ich Bitcoin mit Bargeld kaufen? – Wer möchte, kann mit dem Bitcoinbon in einer Trafik Bitcoin direkt gegen Bargeld erwerben. Mit dem Bitcoinbon kann man auch anonyme Bitcoin kaufen – allerdings gilt es hier, auf die recht hohen Gebühren zu achten.