David Reisner

Die Frage „Muss ich Arbeitslosengeld versteuern“ bzw. „Ist Arbeitslosengeld in Österreich steuerpflichtig?“ ist einfach zu beantworten. Hierbei gilt laut dem Arbeitslosenversicherungsgesetz ( siehe 1977, BGBl. Nr. 609/1977 ), dass das bezogene Arbeitslosengeld als auch die Notstandshilfe steuerfrei sind. weiter

Das Thema Kryptowährungen und Steuern auf Bitcoin und Co ist nicht erst seit den letzten starken Kurssteigerungen im Jahr 2021 auch in Österreich relevant. Worauf man achten muss, welche Gewinne beim Kauf und Verkauf von Kryptowährungen wie Bitcoin steuerfrei genützt werden können und worauf es bei der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen und „Krypto-Assets“ zu achten […] weiter

Die Steuererklärung ist etwas, da jeder machen muss, das aber gleichzeitig nur den wenigsten klar ist. Je mehr man sich mit der Steuerklärung befasst, desto unklarer sind die Regelungen. Ein Teil, der jedem viel Geld einsparen kann sind die Sonderausgaben. Leider finden sich nur die wenigsten mit diesem begriff zurecht. weiter

Im Land Österreich hat der Kinderfreibetrag eine Höhe von 440,00 Euro im Jahr wenn dieser von beiden Elternteilen beantragt wird, dann erfolgt eine Veranlagung für jedes Elternteil in Höhe von 300,00 Euro. Der Freibetrag wird im Zusammenhang mit dem Lohnsteuerausgleich beantragt. weiter

Alle Jahre wieder steht die Einkommensteuererklärung in Österreich an. Die hierbei zu tätigende Angabe der Lohnsteuer sowie die hiermit einhergehende Meldung bzw. Erklärung an das Finanzamt sorgen jedoch immer wieder für viele offene Fragen. Nicht jede Lohnsteuer ist jedes Jahr gleich. weiter

Das Thema Umsatzsteuer ist sehr komplex. Für Österreich gelten entsprechend dem Umsatzsteuergesetz (UstG) unterschiedliche Steuersätze sowie Sonderregelungen, die unter Umständen für Verwirrung sorgen. Der folgende Ratgeber soll Lichts ins Dunkel der gesamten Materie bringen. weiter

Mit Hilfe des Brutto-Netto-Rechners in Österreich hat ein Angestellter oder Arbeiter im Internet die Möglichkeit, den Lohn oder Gehalt nach Abzug der Sozialversicherung und Lohnsteuer und weiterer Abzüge sich anzeigen zu lassen. weiter

Generell stellt das Taggeld in Österreich eine Aufwandsentschädigung dar. Dieses soll zur Abdeckung von Arbeitnehmerausgaben dienen, welche im Zuge von Dienstreisen anfallen. Generell sind die Kosten bei den Dienstreisen steuerlich abzusetzen. Die Reisekosten fallen hierbei unter die Werbungskosten. weiter

Die Negativsteuer wird auch SV-Rückerstattung oder Sozialversicherungserstattung genannt. Hierbei handelt es sich um eine Gutschrift, die Arbeitnehmer bekommen, welche aufgrund ihres niedrigen Gehaltes keine Lohnsteuer zahlen müssen. weiter

Bei den außergewöhnlichen Belastungen handelt es sich in Österreich um Ausgaben, die aus dem privaten Bereich stammen und aufgrund des Nichtvorhandensein von einem Zusammenhang mit den steuerpflichtigen Einkünften dort noch nicht geltend gemacht werden können. weiter

Die Steuererklärung in Österreich In Österreich gibt es viele gute Möglichkeiten, wie man sinnvoll Steuern sparen kann. Es sollte immer darauf geachtete werden, dass man nicht unnötige Steuern bezahlt. Jeder Steuerzahler in Österreich muss eine Pflichtveranlagung durchführen. Eine Antragsveranlagung ist freiwillig. Die Voraussetzung, dass man als Bürger eine Pflichtveranlagung durchführen muss, ist, dass das steuerpflichtige […] weiter

Einkommensteuer – Last und Segen zugleich Die Einkommensteuer ist eine Abgabe, die natürliche Personen an den Staat zahlen, welche dann wiederum zwischen Bund, Länder und Gemeinden aufgeteilt wird, als Prozess des sogenannten Finanzausgleichs. weiter

Im Moment klagen vor allem Autofahrer über die Mineralölsteuer (MÖSt), aber auch die einzelnen Heizstoffe unterliegen der Verbrauchsteuer. Diese MÖSt ist nun keine neue Steuer, sondern das Mineralölsteuergesetz aus Österreich stammt aus Jahre 1949 und wurde 1995 an das Gemeinschaftsrecht der EU angepasst. Jene letzte Entwicklung, verschiedenen Erhöhungen der Abgabe, war das Aufsplitten der Steuersätze […] weiter

Im Jahre 2020 wurden in Österreich wichtige Maßnahmen der sozialen Steuerreform bis 2022 umgesetzt. Dabei wurde vor allem die Höhe des Eingangssteuersatzes als die erste Stufe der Lohnsteuertabelle von 25 auf 20 Prozent abgesenkt. weiter

Jeder, der in Österreich regelmäßige Einkünfte hat, muss die Einkommensteuer bezahlen. Dies gilt für Beschäftigte als auch für nicht abhängige Beschäftigte, also zum Beispiel Freiberufler oder Selbstständige. Während bei den Beschäftigten in Abhängigkeit die Lohnsteuer vom Bruttogehalt direkt abgezogen wird, erfolgt die Bestimmung bei Selbstständigen am Ende des Wirtschaftsjahres. weiter

Mitglieder der evangelischen oder der katholischen Kirche in Österreich müssen Kirchensteuer (den sogenannten Kirchenbeitrag) bezahlen. Dabei handelt es sich hier nicht um eine Steuer, die mit den übrigen Steuern vergleichbar ist, sondern um einen Beitrag, welcher dann nur für die Kirche der zugehörigen Konfession bestimmt ist. weiter

Die KFZ-Steuer (wird seit 1993 auch als motorbezogene Steuer bezeichnet) besteuert in Österreich den Besitz von zugelassenen Pkws und Motorrädern. Dabei muss diese Steuer unabhängig davon, ob man viel oder weniger fährt, bezahlt werden. weiter

WICHTIG: Die Kinderbetreuungskosten sind seit der Einführung des Familienbonus nicht mehr abzugsfähig. Eltern können die Kosten, die durch die Betreuung ihrer Kinder entstehen, von der Steuer als Kinderbetreuungskosten absetzen. Die steuerliche Abzugsfähigkeit des Kinderfreibetrags und der Kinderbetreuungskosten werden ab 2019 durch den Familienbonus Plus ersetzt. Das heißt für Sie, dass Sie die Kinderbetreuungskosten letztmalig für […] weiter

Der Lohnsteuerausgleich (auch als Arbeitnehmerveranlagung –ANV- bezeichnet) in Österreich wird beim Finanzamt durchgeführt. Der Grund für die Durchführung liegt darin, dass hier der Arbeitnehmer eine im abgelaufenen Jahr zu viel abgeführte Lohnsteuer zurück bezahlt bekommt. weiter

Unter dem Jahressechstel wird die Grenzmarke im Zuge der Einkommensteuer im Land Österreich verstanden, worunter sonstige Einkommen nach Abzug des Betrages von 620 Euro vergünstigt versteuert werden. Die Grundlage hierzu ist im Einkommensteuergesetz wiederzufinden. weiter

In Österreich wird unter der Grundsteuer die Steuer auf inländischen Grundbesitz verstanden. Die Regelungen zur Erhebung der Grundsteuer werden durch das Grundsteuergesetz in Österreich geregelt. Die Erhebung erfolgt direkt von den Gemeinden in Österreich. Die Steuer fließt auch direkt an die jeweiligen Gemeinden. weiter

Bei jedem Einkauf bezahlen wir Mehrwertsteuer (MwSt.). Das fällt uns manchmal auf den ersten Blick nicht auf. Die MwSt ist in den Preisen aller Produkte bereits enthalten. Wir konzentrieren uns auf die Höhe der Mehrwertsteuer meistens dann, wenn wir von einer möglichen Erhöhung dieser aus den Meiden erfahren. Auch sehr oft wird das Thema MwSt. […] weiter

Österreich hat mit den verschiedensten Staaten Verträge angeschlossen, die als Doppelbesteuerungsabkommen bezeichnet werden. Diese verhindern, dass Unternehmen, grenzüberschreitende Tätigkeiten setzen und in Österreich sowie im Ausland doppelt besteuert werden. weiter

2026 ist Zuverdienst vor allem bei AMS-Leistungen der große Knackpunkt. Ab 01.01.2026 ist geringfügig dazuverdienen zu Arbeitslosengeld/Notstandshilfe nur noch in klaren Ausnahmen möglich. Wenn keine Ausnahme gilt, fällt der Anspruch während der Beschäftigung weg – auch bei sehr kleinen Beträgen. weiter

Spenden haben das Ziel zu helfen. Wenn Sie einkommensteuerpflichtig sind, dann erhalten Sie vom Finanzamt über die Steuerveranlagung Geld zurück. Da Spenden an bestimmte Institutionen als Sonderausgabe von der Einkommensteuer abgesetzt werden können. weiter

Im Steuerrecht in Österreich wird zwischen juristischen und natürlichen Personen unterschieden. Dabei unterliegen die natürlichen Personen der Einkommensteuer. Bei den juristischen Personen ist es die Körperschaftssteuer (Abkürzung KÖSt). Die Körperschaftssteuer wird in Österreich in einem eigenen Gesetz geregelt. weiter

Bei der Kapitalertragssteuer (Abkürzung KESt.) in Österreich handelt es sich um eine Erhebungsart für die Körperschafts- und Einkommensteuer. In Österreich handelt es sich bei der Kapitalertragssteuer um eine Quellensteuer, die direkt von einer Bank, einer Versicherung oder Kapitalgesellschaft erhoben und dann direkt an das Finanzamt abgeführt wird. Die Kapitalertragssteuer in Österreich beträgt auf Zinsen bei […] weiter

Die Kommunalsteuer ist eine gehaltsabhängige Gemeindeabgabe in Österreich. Diese wird von den Kommunen erhoben, ist aber gesetzlich geregelt. Der Kommunalsteuer unterliegen alle Gehälter, die in einem Kalendermonat an die Arbeitnehmer einer im Land Österreich gelegenen Arbeitsstätte des Unternehmens gewährt wurden. weiter

Reverse Charge heißt übersetzt Steuerschuldumkehr. Im Umsatzsteuersystem schuldet der Unternehmer/die Unternehmerin als Leistungserbringer/Leistungserbringerin die Umsatzsteuer. Beim Reverse Charge Verfahren wird die Steuerschuld von dem Leistungserbringer/der Leistungserbringerin auf den Leistungsempfänger/die Leistungsempfängerin übertragen. weiter

Derzeit gibt es in Österreich keine Finanztransaktionssteuer. Diese ist eine Steuer auf Finanzgeschäfte innerhalb und außerhalb der weltweiten Börsen. In Österreich gibt es diese Art Steuer lediglich in weniger verwandten Arten wie zum Beispiel die Steuer auf realisierte Gewinne von Wertpapieren oder Aktiensteuern. Dies sind eine Art Finanztransaktionssteuern, welche auch die Börsenumsatzsteuern bezeichnet werden können. weiter

Für die Berechnung der Einkommens- bzw. Lohnsteuer werden in Österreich im Jahr 2021/2022 verschieden hohe Steuersätze angewandt. Hierbei handelt es sich beim Spitzensteuersatz um die höchste Tarifstufe bzw. den höchsten Steuersatz. weiter

In Österreich besteht die Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung nach § 42 Abs 1 Z1 EStG, wenn Arbeitnehmer vom Finanzamt hierzu aufgefordert werden. Dies ist dann der Fall, wenn diese eine Steuererklärung vom Finanzamt zugesandt bekommen. In einem solchen Fall ist es egal, welche Einkünfte bezogen werden, denn dieser Aufforderung muss nachkommen werden. weiter

Für nicht haushaltsangehörige Kinder in EU sowie der Schweiz steht der Unterhaltsabsetzbetrag zur Verfügung. Für solche Kinder außerhalb der EU, der Schweiz und des EWR steht die Hälfte des bemessenen Unterhalts zu, welche der Unterhaltsverpflichtete als außerordentliche Belastung bei der Steuer geltend machen kann. weiter

Die Wertschöpfungsabgabe wird auch als Maschinensteuer bezeichnet und dient der Finanzierung des österreichischen Sozialsystems, denn diese zielt bei Unternehmen vor allem auf die Lohnsummen und auf die komplette Wertschöpfung ab. weiter

Der Kinderabsetzbetrag ist eine Gutschrift für Kinder und soll den Eltern unterhaltsberechtigter Kinder eine Erleichterung bei der Steuerzahlung erbringen. Die Höhe des Kinderabsetzbetrags ist hierbei vom Einkommen abhängig. weiter

Ein Arbeitgeber in Österreich hat für die Angestellten die Lohnnebenkosten zu zahlen. Hierbei handelt es sich um die indirekten Arbeitskosten. Dies werden auch als indirekte Personalzusatzkosten teilweise bezeichnet. Außer dem Bruttoarbeitslohn hat der Arbeitgeber damit auch noch Kosten zu für den Angestellten zu tragen. Diese Lohnnebenkosten lassen sich aufteilen. Der bedeutendste Anteil ist jedoch hierbei […] weiter

Allgemeine Fragen und Antworten zum Familienbonus Plus für Österreich Familien zahlen Steuern und sichern durch Kindererziehung die Zukunft unseres Landes. Mit der Hilfe mit des Bonusses sollen Familien honoriert werden. Menschen, die arbeiten und Kinder haben, sollen entlastet werden. weiter

Unter Werbungskosten werden in Österreich alle Ausgaben sowie Aufwendungen für Arbeitnehmer, die in einem unmittelbaren Zusammenhang mit einer nichtselbstständigen beruflichen Tätigkeit stehen, verstanden. Dabei sind bereits bestimmte Ausgaben, wie zum Beispiel die Beiträge für die Pflichtversicherung, vom Arbeitgeber in der Lohnverrechnung abgerechnet worden. Auch werden zum Beispiel Beiträge der Wohnbauförderung bereits im Lohnsteuerabzug des Arbeitgebers […] weiter

Der Freibetrag bzw. die Steuerfreigrenze ist in Österreich jener Betrag, bis zu welchem keine Steuern gezahlt werden müssen. Dieses Grundeinkommen, das Existenzminimum, ist daher steuerfrei. Das steuerfreie Grundeinkommen beträgt für Arbeitnehmer im Jahr mindestens 12.600 Euro und für Selbstständige 11.000 Euro. Die verschiedene Höhe der Steuerfreigrenzen bei Lohn- und Einkommensteuer ist auf die zusätzlichen Absetzbeträge […] weiter

Die Erbschaftssteuer in Österreich wurde bereits im Jahre 2008 abgeschafft. Dies bedeutet jedoch nicht, dass bei einem Erbe im Land Österreich gar keine Steuern zu bezahlen sind. Im Fall des Erbes von Grundstücken oder bei Häusern oder einem Wohnungserbe fällt dafür eine Grunderwerbsteuer an. Diese Steuer wird deshalb oft als versteckte Erbschaftssteuer im Land Österreich […] weiter

Von der Vorsteuer in Österreich wird dann gesprochen, wenn Unternehmen bei anderen Unternehmen ein- oder verkaufen, zum Beispiel Arbeitsbekleidung. Die Steuer wird bei allen Abstufungen der Wirtschaft angegeben. Da diese jedoch wegen des Vorsteuerabzugs keinen weiteren Kostenfaktor für das Unternehmen ist, wird diese in der Rechnungslegung auch Durchlaufposten genannt. weiter

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (ATU- oder UID-Nummer) ist eine einmalige Kennzeichnung für Unternehmen in Österreich und wird bei Geschäftsbeziehungen mit anderen Unternehmern aus EU-Ländern benötigt. Die UID-Nummer kann beim zuständigen Finanzamt im Land Österreich beantragt werden. weiter

Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist für Familien in Österreich gedacht, bei welchen lediglich ein Elternteil berufstätig ist. Hierbei soll die Steuerlast der Person verringert werden, was im § 33 Abs. 4 Z 1 EStG definiert ist. Dieser Paragraph ist jedoch nur unter bestimmten Beweggründen anzuwenden. weiter

Bei der Schenkungssteuer in Österreich handelt es sich um die Besteuerung von Übertragung von Geld oder Eigentum an eine andere Person. Dabei geht es hier aufgrund der österreichischen Gesetzgebung um höhere Schenkungsbeträge. weiter

Die Grunderwerbsteuer beträgt in Österreich 3,5 Prozent der Grundlage zur Bemessung. Dies gilt vor allem bei entgeltlichen Kaufvorgängen oder bei teilentgeltlichen Geschehen betreffs eines entgeltlichen Teils, wenn die Vorgänge nicht im Verband der Familie nach § 26a Abs 1 Z 1 GGG stattfinden. So gilt dies ebenso für Grundstücke des Vermögens sowie für forst- und […] weiter

Wenn in Österreich ein Haus, eine Wohnung oder ein Grundstück verkauft wird, unterliegt der Verkäufer einer Steuerpflicht. Für alle Gewinne, welche aus dem Verkauf von einem Haus, einer Wohnung oder von einem Grundstück erzielt werden, gibt es in Österreich die Immobilienertragssteuer. weiter